Yararlanıcı ... Yararlanıcı'nın tanımlanması

"Faydalı sahibi" bir kavramdır,Sanatta listelenen kuruluşlarla etkileşime giren şirketler hakkında belirli bilgileri toplamak ve depolamak için kullanılır. 115-FZ Yasası'nın 5. maddesi. Bu liste mülkiyet ve para ile ilgili çeşitli işlemleri yapan kurumları içerir. Makalede ayrıca konsepti üzerinde duracağız, anlamını açıklayacağız. Ayrıca, mevzuatın düzenlendiği bir dizi hükümle tanışacağız.

Kanun koyucu

Kurulu normlara uygun olarakyenilik, menkul kıymet piyasasında faaliyette bulunan, sigorta şirketleri tarafından hizmet verilen ve bankayla hesap sahibi olan tüm kuruluşları hemen hemen ilgilendirir. Cezai kazançların yasalaştırılmasına (aklama) karşı eylemlerin yürütülmesine ve terörizmin finanse edilmesine ilişkin federal kanun uyarınca, yararlı mülk sahibi açık bir statüye sahip olmayan bir kişidir.

Toplanan tüm bilgiler,Yasa tarafından yasaklanan çeşitli mali operasyonlara karşı mücadele oluşturulması. Ancak yetkililer, yasalarla çelişen bilgileri defalarca dile getirdiler. Buna bir örnek, 25.05.2009 tarihli Federal Meclis'e verilen "2010 Yılında Bütçe Politikası Hakkında -2012-m" başlıklı Rusya Federasyonu Başkanı Bütçe Mesajı'dır. Bu metinde, sözleşmeyi imzaladığı ülkenin mukim olmayanın nihai faydalanıcı olması durumunda yabancı işletmelerle yapılan işlemlerin yürütülmesi sürecinde vergileri azaltmak ve çifte vergilendirmeyi önlemek için sözleşme kullanımına karşı eylem mekanizmasını sabitleme konusunda bazı öneriler bulunmaktadır.

Gelecekteki vergi politikası

Önümüzdeki yıllar için devlet planları arasındabazı değişiklikler. Bazıları Vergi Kanunu listelenmiştir. Bu değişikliklerin özü uluslararası vergi anlaşmaları geçersiz yasa amaçları kullanımının bir karşı ihlalleri yaratmaktır. mevzuat temelinde de deniz dünyadan Rus yargı taşınmak örgütleri teşvik etmek gerçekleştirilmelidir. ülkede ikamet - Rusya Federasyonu'nun uluslararası anlaşmalarda belirtilen Vergi sonları ve tercihleri, nihai lehdar ise uygulanmayacaktır.

Sahibinin tanımlanması

Gerçek sahibin ifşa edilmesi sorunu zatenBirkaç kez modern Rusya işinde büyüdü, ancak net bir tanım eksikliği nedeniyle beklemede kaldı. Bunun bir örneği Başbakanın talimatıdır. Bu belgeye göre, çoğunlukla devlete ait olan birçok şirket, karşı taraflarına, tüm sahipler ve nihai lehtarlar hakkında bilgi verme gereğini gönderdi. Bununla birlikte, bu kavramın net bir şekilde düzenlenememesi ve ifşa işlemlerinin yasal düzenlemesinin yapılmaması nedeniyle, gerekli bilgileri sağlamak neredeyse imkânsızdı. Ancak, Temmuz 2013 gibi erken bir tarihte, müşterinin yararlı sahibi bankacılık organizasyonları tarafından belirlendi.

Gerekli kişisel verilerin listesi

Kanuna uygun olarak,Faydalanıcı sahipleri, banka ile hesap sahibi olan ve nakit ile işlem yapan işletmelerin müşterileri olan tüzel kişiliklere ihtiyaç duyacaktır. Bilgi toplamı, niteliği ve bilgi verme süreci Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından onaylanan prosedüre uygun olmalıdır. Ancak, bugüne kadar ana hükümlerin henüz yayınlanmadığı gerçeğinden yola çıkarak, tüm bilgiler, Rusya Merkez Bankası tarafından, 19 Ağustos 2004 tarihinde onaylanan 115 FZ ve Yönetmeliklere uygun olarak iletilecektir. Faydalanıcıların ve müşterilerin kredi şirketlerinin, suç gelirlerinin aklanması (aklama) ve terörizmin finanse edilmesine karşı eylemler üretmek amacıyla tanımlanması hakkında bilgi içerir.

Yasaya dayanarak, bir bireyin kimlik tespiti sürecini gerçekleştirmek için aşağıdakileri belirlemek gerekir:

• Soyadı, adı, patronimik;
• doğum tarihi;
• ikamet yerinin veya geçici konaklama yerinin asıl adresi;
• kişisel vergi numarası (varsa)
• vatandaşlık;
• yabancılar için - Rusya Federasyonu (göçmenlik kartı) topraklarında kalma hakkını gösteren belgenin ayrıntıları;
• kimlik belgesinin şartları.

"Faydalanıcı" kavramının yorumlanması

115-FZ sayılı Kanun'da,tek yeni tanım. Bununla birlikte "yararlanıcı" terimi kullanılmıştır. Yönetmelikler, ikincisinin belirlenmesi için prosedürü belirler. Finansal işlemlerin yürütülmesinde belirli eylemlerin gerçekleştirildiği fayda için bir kuruluştur. Neden yasal olarak yararlı sahibi kurucu? Hadi öğrenelim. Tanımlama, faaliyetlerini acentelik sözleşmesi, ajans sözleşmesi ve güven yönetimi temelinde yürüten katılımcılara tabidir. Yararlanıcı yasal veya fiziksel bir varlık olabilir. Bu yasada çok yazılmıştır. Ancak yararlanıcı sahibi sadece bir bireydir. Bu ne anlama geliyor? Diğer bir deyişle, tüzel kişinin faydalanıcısı işletmenin kurucusudur.

Kuruluş prosedürü

Kanun rehberliğinde bankacılık kurumlarıFaydalanıcıyı ve yararlanıcıyı açıklamak için bilgi gerektirmelidir. Bu da, bazı zorluklara neden olabilir. Yararlı mal sahibinin tanımlanmasının kanunda daha açık bir şekilde tanımlanmış olması gerçeğiyle ilgilidir. Ancak, kurulumunun prosedürü biraz kafa karıştırıcıdır, çünkü bunu yapmak için, yasada yararlı bir mal sahibi olarak listelenen kişi olarak tanınmalıdır. Mevzuat bu gibi şartları sağlamamaktadır. Bu bağlamda, bankanın, faydalı mal sahibinin kimlik listesinde yer almayan müşteri verilerinden talep etme hakkı yoktur.

Bilgi toplama

Fayda sahibi hakkında bilgi toplamak,bankacılık kurumları, müşteri tarafından sağlanan belgeleri kullanma hakkına sahiptir. Listesinde neler var? Genellikle, yararlanıcı sahibinin bir anketi, başvurunun farklı niteliği ve bankaya gönderilen mektuptur. Bu konuda kanun ne diyor? Yasal hüküm, mal sahibini tanımlarken sahibin tespit edilmemesi halinde, kullanıcının icra yetkisinin işletme sahibi olarak tanındığını belirtir.

Bu yenilik, tanımlanmayı amaçlamaktadır.Bir günlük firmalar. Büyük olasılıkla, faydalı bir mal sahibi olmanın imkânsız olduğu işletmelere uygulanacaktır. Bu tür organizasyonlar şunları içerir:

1) sahibi olmayan kar amacı gütmeyen şirketler, ancak faydalanıcılar vardır;

2) karşılıklı yatırım fonları;

3) her biri faydalanıcının özelliklerine tekabül eden birkaç malikine sahip anonim şirketler.

4) Güven yapılarını kullanarak varlık sahibi olan katılımcıların bulunduğu toplumlar.

İşletmelerin ayrı (özel) kategorileri

Faydalı sahipler hakkında bilgi vermek için gerekli olmayan bir ilişkide katılımcı kategorileri aşağıdaki gibidir:

1) devlet kurumları;

2) yerel makamlar;

3) devlete ait olmayan bütçe dışı fonlar;

4) sermayenin% 50'sinden fazlasının Rusya Federasyonu'na, konularına ve çeşitli belediyelere ait olduğu kurum veya kuruluşlar;

5) bağımsız olarak yasal kapasiteye sahip olan yabancı bir devlet, uluslararası bir kuruluş veya yabancı bir devletin idari-bölgesel birimi;

6) Menkul kıymet ihraççıları.

Onaylanmış İstisnalar

Kural olarak, kişisel işlemler içinHer bir şahsın, teşebbüsün veya işletme kuruluşunun bilgisi yazılı onayını gerektirir. Ancak, Art. Kişisel bilgiler için 152-FZ sayılı Kanun'un 6'sı, verilerin işlenmesine izin verilmesinin gerekli olmadığı durumları sağlar. Bunlar şunları içerir:

1) belirlenen amaçlara ulaşılmasına izin veren uluslararası antlaşmalar veya yasaların öngördüğü koşullar;

2) Rusya Federasyonu mevzuatında işlev gören operatörlere sağlanan belirli yetki veya işlevler.

</ p>