Borç hesaplarının devri

Borç hesaplarının devri (KZ) -alacaklı organizasyona geri gönderilecek paranın miktarını (bu çoğunlukla tedarikçiler için geçerlidir) belirli bir tarihe, mevcut satın alma fiyatına veya alacaklılardan satın alınan mal ve hizmetlere bağlayan bir göstergedir.

Elbette finansal sürdürülebilirlik veherhangi bir kuruluşun ödeme gücü, borç hesaplarına bağlıdır. Payı çok yüksekse, şirket hem finansal istikrarı hem de ödeme masrafını kaybediyor ancak yükleniciler ve tedarikçiler için ödenecek hesaplar, kuruluşa ödenecek hesapların cirolarının tamamı boyunca "ücretsiz" para gibi bir şey kullanma fırsatı tanıyor.

İşletmenin ne kadar karlı olduğunu hesaplayınHer durumda zor değil. Şirket faizde olan bankada aynı miktarı alabilir. Aslında kuruluşun menfaati, borcun mevcut bilançonun büyüklüğüne göre elden geçirildiği takdirde, bu borcun işletmesinin bilançosunda var olma dönemi için krediyle olan faiz tutarı arasındaki farktadır. Başka bir deyişle, işletmenin karı, banka tarafından bu miktar ve belirli bir süre için verilen kredi faizinin, işletme gerçek anlamda alması durumunda oluşur.

Borç hesaplarının devri, kuruluşun endüstrisine ve faaliyetlerinin ölçeğine bağlıdır.

Kısa devre devri katsayısı,verimli şekilde fon organizasyonunu nasıl kullandığını ifade eden işletme faaliyeti gösteren göstergeler. satışların maliyetinin ciro oranını hesaplamak için hesaplarda maliyeti (yıllık ortalama) ödenecek paylaşmak için gereklidir, bu maruz şirket hesaplarını kapsayacak şekilde gerekli devir sayısını gösterir.

Kısa devre devrini değerlendirirken aşağıdaki göstergeler kullanılır:

• kısa vadeli geri ödeme süresi (gün cinsinden);

• kısa vadeli ciro (bazen).

Ödenecek hesap devirleriSatışlardan elde edilecek gelirin oranının ödenecek olan hesapların ortalama aritmetik değerine göre belirlenmesi. Ödenecek ortalama hesaplar, dönemin başında ve sonunda ikiye bölünen borç tutarı olarak tanımlanır. Örneğin, birkaç gün içinde ödenecek olan hesapların geri ödeme süresi, kısa dönemli ciro için gün cinsinden (360 yıl olarak kabul edilir) günlere bölünerek belirlenir.

Gecikme süresinin uzunluğunun önemini hatırlamak gerekir - bu süre uzadıkça, borçların ödenmemesi riski de o kadar yüksektir.

İdeal olarak, organizasyonun istenmesiAlacaklılara borçlarını ödemek zorunda kalmadan borçluların hesaplarındaki borçlar geri alındı. Ciro döneminde çok sayıda gün varsa, bu durum azalan satışlar, artan maliyetler, artan işletme sermayesi gereksinimleri nedeniyle kuruluşta ortaya çıkan mevcut ihtiyaçları karşılamak için yeterli nakit olmadığını gösterir.

Alacaklılar için tercih edilir.Ödenecek hesapların ciroları ve buna bağlı olarak ciro oranı daha yüksek çıkarken, işletme veya kuruluş için düşük bir katsayıya sahip olmak çok daha kârlıdır. Bu, ödenmemiş CZ'den mevcut faaliyetlerini finanse etmek için oldukça uygun (ücretsiz) bir kaynak olarak dengeyi kullanmalarını sağlar.

Ödenecek hesapların ciroları, ödenecek olan hesapların ortalama tutarının organizasyonu tarafından (yıl içinde kural olarak) geri ödemeleri gösterir.